中国企业税负到底有多重？

据研究表明：中国税负痛苦指数159，排名第二，仅次于法国。

而中国税种繁多，高达18类，其中最为普通大众熟悉的，莫过于工资薪金所得。目前工资薪金个税是按年收入累计去算的，采取7级累进税率(3%~45%)征收：

近年来我国个人所得税增长迅速，甚至超过了居民收入的增长速度。

北上广房价普遍年年上涨，“漂儿们”想躲过能把人挤成饼的地铁早高峰，住得离公司些，但2000元起步价的房租，而且还不算上水费、电费、物业、网络，七七八八算下来，一个月单房租就要交2500元，实在让人倍感压力山大，想要逃离“北上广”。

但这笔不得不交的个税起码可以解决除房租之外的“额外费用”

那么：如果“合理”的省去这笔个税，“漂儿们”的生活压力是不是就能减小一些了呢？

在知乎上随便输入 ”个人所得税”查询，就能看到诸多抱怨和吐槽。很多中高收入人群，看着工资高，实际到手却少得可怜。

以下网友的回答大家是不是感同身受：

在这里再举一个案例：

张小姐为某公司销售人员，每月收入20000元、年底还有年终奖30000元，三险一金为203.7元，每月假设附加专项扣除有以下几项：子女教育1000元（按1个子女一方按月100%扣除）、首套房月供利息1000元（一方按月100%扣除）、赡养老人1000元（兄妹两人按月均摊）专项扣除总费用为3000元，那么如何按照“综合所得”计算其本月应缴纳的个人所得税呢？

新个税公式：个税=（累计年收入 - 累计五险一金 - 累计免征额-累计附加专项扣除）X 税率 - 速算扣除数-本年已交个税

求出应纳税所得额（括号计算部分），对应下表找出税率和速算扣除数。

1月个税=（20000-203.7-5000-3000）*3%=353.89元

2月个税=（40000-407.4-10000-6000）*3%-353.89=353.89元

3月个税=（60000-611.1-15000-9000）*3%-707.79=353.89元

4月个税=（80000-814.8-20000-12000）*10%-2520-1061.67=1136.85元

5月个税=（100000-1018.5-25000-15000‬）*10%-2520-2198.52=1179.63元

6月个税=（120000-1222.2-30000-18000）*10%-2520-3378.15=1179.63元

7月个税=（140000-1425.9-35000-21000）*10%-2520-4557.78=1179.63元

8月个税=（160000-1629.6-40000-24000）*10%-2520-5737.41=1179.63元

9月个税=（180000-1833.3-45000-27000）*10%-2520-6917.04=1179.63元

10月个税=（200000-2037-50000-30000）*10%-2520-8096.67‬=1179.63元

11月个税=（220000-2240.7-55000-33000）*10%-2520-9276.3=1179.63元

12月个税=（270000-2444.4-60000-36000）*20%-16920-10455.93=6935.19元

大家可以看到，在以上案例中，4月就上了10%税率层级，并且今年都下不来了！年底还上到20%税率层级！

从员工个人看，不管是按实缴纳还是按社保最低基数缴纳，员工的个税都非常高！

想必很多人说起税负都是一脸惆怅……辛辛苦苦一年，好不容易赚了100多万，结果将近一半都交了税（税率45%）……避避税吧，结果一个没搞好，更有可能赔了夫人又折兵。

个税高已经是目前国内的普遍性问题，如今子女教育、大病医疗等项目都是巨大的家庭支出负担，不同的家庭、环境状况下，适用完全相同的所得税征收制度，会造成实际的不公平。

其实改革开放到现在几十年，很多企业都在想法设法“避税”，常见的方式有：买发票、虚增成本、虚增人头等。

这里我们需要明确一下“合理避税”与“偷税漏税”的界限

1、所谓合理避税，是利用现有的税收优惠政策以及现有的税法漏洞，进行合理的税务筹划，从而减轻税负（比如，利用关联企业转移定价等来减少纳税）。

2、相反，偷税漏税则是违反法律政策（例如：隐瞒收入，虚报支出、伪造增值税专用发票等），属于法律禁止的行为，与合法避税有本质的区别。

前者并没有违反国家税法，不受法律处罚，还受到法律保护；后者则是违反税收法律的行为，受法律制裁、处罚。

以上面张小姐为例：

假设张小姐月收入2万，年收入24万，需要交纳税金3万左右，通过柠檬云节税工资个税型产品，根据国家相关税收优惠政策，张小姐每年仅需要缴纳不到1万元税金，年收入瞬间提高了2万元，减税幅度高达71%，收入越高对比效果越明显！

附上一张柠檬云节税的使用前后对比效果图▼

节税与偷税仅仅一步之差，税务筹划不是逃税漏税，而个人在独立进行税务筹划的时候，可能会因为对政策理解不全面等而引发问题，因此建议可以寻找专业机构进行税务筹划。企业税负重，一直是企业成本开支的大头，如果进行正确合法的税务筹划，可以为企业节省大笔税款。